Internationaal compliance beleid implementeren: de succesfactoren

Internationale knelpunten aanpakken compliance

Met welke potentiële knelpunten moeten ondernemingen rekening houden bij een implementatie over de grenzen heen? Een overzicht:

Een overzicht:

• De interpretatie van wet- en regelgeving verschilt per land.
• De lokale toezichthouder bepaalt mede hoe strikt een vestiging het corporate beleid kan (en wil) toepassen.
• Het monitoren van beleid is beperkt omdat de compliance functie anders is ingericht en ingevuld.
• Processen en systemen belemmeren een correcte uitvoering.
• De uitrol van beleid sluit niet aan op de manier waarop men dit lokaal gewend is. Dit kan leiden tot onbegrip en – onbedoeld- tot onzorgvuldige omgang met beleid.

Hieronder geven we een nadere toelichting. Ook zetten we uiteen wat onze aanpak is bij het analyseren en oplossen van mogelijke problemen.

Knelpunt: Dubbelzinnige interpretatie van wet- en regelgeving

Wet- en regelgeving op het gebied van financieel toezicht is steeds meer gebaseerd op internationale/Europese wetgeving. De EU-wetgeving moet echter nog door elk afzonderlijk land worden omgezet in nationale wetgeving. Dit kan leiden tot verschillende interpretaties en verschillende nationale wetten en regels.

Momenteel leidt het concept van pre-marketing bijvoorbeeld tot onduidelijkheid bij beleggingsinstellingen en bedrijven over de vraag of ze al dan niet onderworpen zijn aan vergunnings- of registratievereisten.

Al met al maakt dit het proces van beleidsvorming en het opzetten van eenduidige procedures over de landsgrenzen heen ingewikkeld. Het maakt het bovendien lastig om lokaal en op corporate niveau aan te kunnen tonen dat de compliance normen worden nageleefd.

Onze aanpak

Onze aanpak is erop gericht om alle wettelijke kaders die van toepassing zijn op een onderneming af te zetten tegen lokale wet- en regelgeving. De wetgeving van de plek waar de centrale toezichthouder zetelt en waar de vergunning is verleend vormt dan de kern. Hierbij wordt onder meer rekening gehouden met de zetels (binnen en buiten de EU, kaders vanuit het Single Supervisory Mechanism).

Deze verschillenanalyse is de basis voor een lokaal uitrol- of herstelplan. Materiële verschillen worden op corporate niveau vastgelegd. In sommige gevallen kan dit aanvullend leiden tot het uitwerken van procedures waarin landen uitzonderingen op beleid kunnen maken of aanvragen.

Knelpunt: De invloed van de lokale toezichthouder

De wijze en de mate van handhaving door een lokale toezichthouder heeft invloed op de houding en het gedrag van instellingen. Zo is financiële (toezichts)wetgeving in Nederland veelal principle-based. In veel andere landen gelden striktere kaders, en hebben de gevestigde kantoren meer behoefte aan concrete instructies. We zien dat naarmate de kans op handhaving vanuit een lokale toezichthouder geringer is, het risico groter wordt dat men binnen een landenorganisatie soepeler omgaat met centraal beleid.

Ook komt het voor dat op lokaal niveau bepalingen van toepassing zijn die afwijken van de normen vanuit de centrale toezichthouder en het beleid van de onderneming. Zo is de reikwijdte van het aantal op Politically Exposed Persons (PEP) te screenen personen in sommige EU-landen groter dan in Nederland gangbaar is. Ook zijn niet altijd dezelfde producten in scope voor Customer Due Diligence (CDD). Onze ervaring is dat dit kan leiden tot discussie en verwarring op bedrijfsniveau over hoe het beleid moet worden toegepast (en hoe strikt).

Onze aanpak

De werkwijze van de lokale toezichthouder wordt daarom door ons nadrukkelijk betrokken bij het in kaart brengen van gaps in de lokale jurisdictie. Per land/vestiging wordt inzichtelijk gemaakt:

• in hoeverre er een lokale (bank)vergunning is;
• voor welke diensten die vergunning van toepassing is;
• hoe de lokale wet- en regelgeving, normen en guidelines zich verhouden tot die van de centrale toezichthouder.
• Ook wordt nagegaan of en wat voor ontheffingen of vrijstellingen er van toepassing zijn. Aan de hand daarvan worden maatregelen gedefinieerd om de activiteiten van het buitenlandse filiaal in lijn te brengen met het centrale beleid.

Knelpunt: De positie van de lokale compliance functie

Het is belangrijk om te onderzoeken of er verschillen zijn waarop de compliance functie haar taken en bevoegheden in een lokale vestiging uitoefent. Deze hangt vaak samen met de grootte van de vestiging en de daaruit voortvloeiende span of control. Zo zijn wij vestigingen tegengekomen waar de compliance officer het grootste deel van zijn tijd bezig is met eerstelijnsactiviteiten. Denk daarbij aan het uitvoeren van CDD-werkzaamheden. In sommige landen worden de compliance taken in het risk domein uitgevoerd. Ook is de invulling van de compliance functie gebaseerd op wetgeving. Zo is de tweedelijnsfunctie in een aantal Europese en niet-Europese landen persoonlijk aansprakelijk (o.a. UK, Turkije, VS) bij misstanden.

Onze aanpak

Het peilen van de lokale positie van een compliance officer maakt het mogelijk om de risico’s en kansen op succes van een compliance gerelateerd project in kaart te brengen en hierop te acteren. Zo kan in een herstelprogramma de rol van eerstelijns probleemeigenaar en verantwoordelijke voor onafhankelijke monitoring vooraf beter uit elkaar worden getrokken. Ook is het raadzaam om de compliance officer actief te betrekken in het uitvoeren van grensoverschrijdende gap-analyses. Dit inzicht kan de compliance officer benutten in het uitoefenen van haar tweedelijns monitorings- en advieswerkzaamheden.

Knelpunt: Verschillen in werkwijze en cultuur

Zoals een Spaanse collega aangaf: ‘ik vind het heerlijk om met Nederlanders samen te werken, jullie zijn zo goed georganiseerd. Maar vertel me niet constant wat ik moet doen. En stop met het sturen van in te vullen spreadsheets.’

Bovenstaand citaat illustreert de wijze waarop wij Nederlanders doorgaans gewend zijn samen te werken: met formele rollen en vastgestelde – via het management lopende – communicatie- en gezagslijnen. Doelmatig en voorspelbaar. Het geeft ook dan dat deze wijze niet zonder meer tot acceptatie leidt bij buitenlandse vestigingen. Soms is het ook nodig om rekening te houden met verschillende besluitvormingsprocessen. Zo is het bereiken van consensus in Scandinavische landen bijvoorbeeld een belangrijke randvoorwaarde om verder te kunnen met de uitvoering.

Ook kunnen lokale normen en waarden onderling aanzienlijk verschillen. Zo wordt belastingontwijking niet in elk land per definitie als onwenselijk gezien.

Onze aanpak

Onze aanpak bestaat uit het verkrijgen van een breder inzicht in de lokale werkwijzen. De focus ligt daarbij op de elementen die doorslaggevend zijn in het doen slagen van beleid.

• Hoe zien de lokale processen eruit?
• Welke systemen en documentatie worden gebruikt?
• Waarom werken mensen in een lokaal kantoor op een bepaalde manier?
• Waar richten ze zich op?
• Wat is het besluitvormingsproces en hoe worden beslissingen gecommuniceerd?
• Wie zijn de belangrijkste belanghebbenden?
• Wat is het kennisniveau van wet- en regelgeving en, nog belangrijker, wat is de houding ten opzichte van compliance?

Enerzijds geeft inzicht in de lokale manier van werken inzicht in de operationele leemten die moeten worden opgevuld om de compliance beleidsregels effectief te laten zijn. Aan de andere kant biedt deze aanpak de mogelijkheid om de lokale awareness te verhogen door middel van on-the-job training. Onze focus ligt op het delen van best practices binnen het bedrijf.

Ook op langere termijn levert het investeren in de werkvloer voordelen op: het onderhouden van contact en het bespreken van eventuele knelpunten met het hoofdkantoor wordt laagdrempeliger.

Onze ervaring is dat een uitvraag op afstand mogelijk is. Tegenwoordig zijn er voldoende (elektronische) alternatieve communicatiemiddelen voorhanden. Desalniettemin kan fysieke aanwezigheid in een lokale vestiging een diepte-investering zijn die het risico op latere (herstel)kosten zal doen afnemen. Ook eventuele taalbarrières worden zo kleiner.

Meer weten?

We gebruiken een integrale contextuele analyse en beoordeling bij het uitrollen van een bedrijfsbeleid over de grenzen heen. Met integraal bedoelen we met de actieve betrokkenheid van de belangrijkste lokale belanghebbenden en met een focus op alle relevante onderliggende processen. De sleutel tot onze aanpak is het samenbrengen van kennis uit verschillende sectoren en niveaus van de organisatie. We combineren onze expertise op compliance met onze ervaring op het gebied van bedrijfs-, project- en verandermanagement.

We hebben uitgebreide ervaring in het ondersteunen van internationale financiële organisaties. Onze ondersteuning omvat:

• Het opstellen van een wereldwijd bedrijfsbeleid voor compliance kwesties (zoals anti-witwaspraktijken);
• Beleid, systemen en procedures wereldwijd implementeren;
• Leidinggeven aan compliance saneringsprojecten;
• Invullen van compliance managementposities (op interim- of langetermijnbasis).

Benieuwd wat we voor jou kunnen doen? Aarzel dan niet om contact met ons op te nemen.